事項：預防及打擊透過保險活動清洗黑錢及資助恐怖主義的操作指引
鑒於有需要修訂預防及打擊透過保險活動清洗黑錢及資助恐怖主義的操作指引；
澳門金融管理局行政委員會根據三月十一日第14/96/M號法令核准的《澳門金融管理局通則》第六條及第九條，以及六月三十日第27/97/M號法令（即保險活動的規範法規）第十條第二款a項規定所賦予的監管權限，作出如下決定：
1、在預防及打擊清洗黑錢及資助恐怖主義的工作上，保險公司及保險中介人需遵守本通告附件所列的操作指引，有關附件屬本通告之組成部分並視作轉錄；
2、如保險公司及保險中介人不遵守有關指引，將根據適用於從事保險及保險中介活動違法行為的規定以及有關清洗黑錢及資助恐怖主義的法規的規定處罰；及
3、廢止2006年8月18日第009/2006-AMCM號通告及2006年10月11日第012/2006-AMCM號通告。
二零零八年六月二十六日於澳門金融管理局
行政委員會：
主席：丁連星
委員：潘志輝
I. 引言
1. 日益開放的經濟體系為犯罪所得之財產或利益提供了各樣轉換、轉移或掩飾的途徑，令罪犯可在使用該等財產或利益的同時，而不受懲處。為此，國際組織呼籲立法者及監管當局團結一致，採取適當的措施防範和遏止這類活動。
2. 有鑒於此，澳門金融管理局訂立了本指引，所有在澳門成立及獲准經營保險業務的公司、私人退休基金管理公司、再保險公司、自保公司及保險中介人等都必須遵從這指引，以防止及打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動。 內文中“保險機構”一詞泛指保險公司、私人退休基金管理公司、再保險公司， 以及自保公司。
II. 背景
II. 1 甚麼是洗黑錢和恐怖主義融資活動？
3.“洗黑錢”是指處理源自罪犯的非法得益，藉此掩飾其非法來源。在成功清洗這些得益後，罪犯便能享用所得錢財，毋須透露其來源。它可以不同的形式出現。
4. 洗黑錢的主要目的是通過合法或不合法的來源或商業活動得來的金錢轉為合法的收入。
5.“恐怖主義融資活動”是指以任何方式，直接或間接、蓄意提供或收取款項、意圖使用該款項，或在知道款項用途的情況下，進行或協助進行恐怖主義活動。而用以進行恐怖主義活動的款項也可來自合法收入。
6. 對於恐怖分子而言，資金的採集並非其最終的目的，而是用作恐怖襲擊犯罪的手段。恐怖主義融資活動並不計較被傳輸的資金是否來自合法或非法來源。事實上，恐怖主義融資活動所涉及的資金通常在被送交匯款之前，與任何違法活動並無關連。例如，有時在捐贈者不知情的情況下，合法的資金被捐贈予某些實質上為恐怖分子組織的掛名慈善機構。
II. 2. 保險業在洗黑錢過程中的可能用途
7. 保險業很容易被利用作為進行洗黑錢和恐怖主義融資活動。在人壽保單到期或退保時，保單持有人或其他受益人便可獲得該等款項；而在保單到期或退保前，保單持有人亦可更改保單上的受益人，使款項轉付給新的受益人；保單亦可作為抵押品，用以購買其他金融的產品。這類投資本身可能是源自金融體系內某複雜交易網絡中的一部分。
8. 保險機構最常遇到的洗黑錢或恐怖主義融資活動，是以投保書形式，訂立整付保費合約。在各類保險合約中，作為洗黑錢或恐怖主義融資活動的工具，整付保費的投資特別具吸引力，這些例子包括：
9. 罪犯可通過誇大或詐騙賠償方式，以非壽險進行清洗黑錢或恐怖主義融資活動，例如，以縱火或其他方法詐騙賠償，索回部分所投資的不法資金。恐怖分子以財產保險獲取資金的例子，包括以勞工保險賠償來支持恐怖分子，以及運送恐怖活動物資的首層保障和貿易信貸。
10. 成立虛假的（再）保險公司或再保險中介人、出面保險業務和自保公司，或濫用一般的再保險交易等，都是用作清洗黑錢和恐怖主義融資活動的方法。當中的例子包括：
11. 在分銷、承保和理賠方面，保險中介人都擔當著重要角色。他們往往是保單持有人的直接聯繫人，因此，在防止及打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動方面，中介人應發揮著積極的作用。
12. 在一般情況下，適用於保險公司的原則，應同樣適用於保險中介人。擬進行洗黑錢或恐怖主義融資活動的人，可能會透過不知道或不遵從必要程序、或沒有察覺或舉報可能屬洗黑錢或恐怖主義融資活動個案的保險中介人，將經不法途徑所得的資金轉交予保險機構。除中介人有責任對客戶進行身分查證程序外，保險公司始終負有最終的責任。
II. 3. 國際性措施
13. 打擊洗黑錢財務行動特別組織（“財務行動特別組織”）在一九八九年成立，旨在阻止罪犯利用金融體系清洗犯罪得益。雖然澳門並非“財務行動特別組織”的成員，但作為亞太區打擊清洗黑錢組織（APG）的成員，本澳亦有定期參與同類型組織舉辦的區域性會議。
14. 除其他事項外，財務行動特別組織提出《40項建議》，內容涵蓋刑事司法制度和執法、金融體系及其監管，以及國際社會合作打擊洗黑錢活動各方面。最新修訂的《40項建議》在二零零三年六月公佈。二零零一年十月，財務行動特別組織將其工作範圍擴展至有關打擊恐怖主義融資活動的事宜，並公布《打擊恐怖主義融資活動特別建議》（在二零零四年十月再次修訂）。這兩套建議，名為《40+9項建議》，訂出全球在偵查、預防和遏止洗黑錢和恐怖主義融資活動方面的綱領。作為亞太區打擊清洗黑錢組織的成員，澳門有責任遵行建議的措施。
15. 為確保金融界能符合“防止洗黑錢及恐怖主義融資活動”準則的發展，國際保險監督聯會（“保監聯會”）按保險核心原則（ICP）28，在二零零四年十月發表《防止洗黑錢及打擊恐怖主義融資活動指引文件》，該指引所採納的準則是以財務行動特別組織對保險業的特定慣例和情況所提出的《40+9項建議》而釐定。文本可從保監聯會的網站（http://www.iaisweb.org）內下載。
II. 4. 洗黑錢的階段
16. 洗黑錢通常有三個常見的階段，由於當中經常涉及很多交易，保險機構可能會因此而察覺到當中潛在的犯罪活動。這些階段包括：
17. 下圖更詳盡地說明洗黑錢的各個階段。
18. 這裡需要強調的是，犯罪組織主要是通過首兩個階段（存放及掩藏），利用保單作為清洗黑錢的渠道。
II. 5 澳門有關打擊洗錢和恐怖主義融資活動的法例
19. 為了對付與販毒得益有關的洗黑錢活動，澳門首次在法律範疇方面制訂了特別法，一月二十八日第5/91/M號法令。有關法令的第二十二及三十四條對凍結、沒收販毒得益及毒品作出規定，並把有關販毒得益的洗黑錢活動訂為刑事罪行。無論如何，即使清洗的黑錢與犯罪活動沒有關連，清洗黑錢本身已是不法的行為，在澳門受七月三十日第6/97/M號法令第十條所管制。
20. 最近，三月二十三日第2/2006號法律《預防及遏止清洗黑錢犯罪》和三月三十日第3/2006號法律《預防及遏止恐怖主義犯罪》對澳門的法律架構引進了不少的改革，重新訂明清洗黑錢的罪行及與恐怖份子及恐怖活動有關的罪行（包括恐怖份子融資活動的特別例子），及制定一系列的措施來預防及打擊有關的不法活動。四月七日第7/2006號行政法規，訂明需要遵守有關措施的機構，令這些預防措施的內容及實施範圍更具體化。
21. 作為打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動的預防措施，有關法例規定已列明各經濟行業從業員的義務，任何可疑轉換、轉移或掩飾不法財產或利益的活動，必須在交易執行後的兩個工作天內向金融情報辦公室（GIF）舉報。
22. 第7/2006號行政法規第五條明確地規定，每當無法取得所需客戶的身分和交易細節時，經營者（保險機構和保險中介機構）一方有義務拒絕進行交易。
23. 第7/2006號行政法規第九條的規定，對違反上述義務之自然人科處澳門幣10,000元至500,000元之罰款，而對法人則科處澳門幣100,000元至5,000,000元之罰款。
24. 同樣地，若監管當局在履行其職責時，獲悉有關洗黑錢或恐怖主義融資活動的情況，監管當局必須立即通知檢察院。監管當局亦有權對違反舉報義務的有關個案進行調查，及對核下受監管的機構展開起訴程序。
25. 第2/2006號法律第三條和第3/2006號法律第四條訂明，將蓄意或協助處理掩飾非法利益之來源的行為，列為刑事罪行。
26. 清洗黑錢的最高刑罰為入獄二至八年，而有關恐怖活動的最高刑罰為入獄二十年，以及科處最多1000天的罰款。若犯案者為法人，則法院可命令其解散。
27. 另一方面，根據刑法典的規定，任何人士如蓄意或涉嫌向他人披露某些事項，而其披露可能會影響有關的調查，包括清洗黑錢及恐怖主義融資活動，即構成「告密」罪名。“告密”罪名的最高刑罰為入獄1年或科處最高240日的罰金。
III. 保險機構在防止打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動方面應採取的政策、程序及監控措施
28. 保險機構的管理高層應致力制訂適當的政策及程序，以防止洗黑錢及恐怖分子融資活動，並確保有關政策及程序可發揮其效用。因此，保險機構應制訂以下政策、程序和監控措施：
（a）保險機構應發出聲明，明確指出其對洗黑錢及恐怖分子融資活動的政策，並通知各分公司、部門或附屬公司的全體管理層和有關職員，同時有關政策應定期予以檢討；
（b）保險機構應遵照本指引第III.1.，III.2.，III.3.，III.4. 和 III.5.部所載列的建議編訂指南，訂明以下事項的處理程序：
（c）保險機構應指示其內部稽核／監察部門，定期查核職員有否遵從有關打擊洗黑錢及恐怖分子融資活動的政策、程序和監控措施；
（d）雖然我們了解域外規例的敏感性質，並且明白保險機構的海外業務必須按當地法律和規例進行，但保險機構仍應確保其海外分公司和附屬公司認識集團對洗黑錢及恐怖分子融資活動的政策，並在適當情況下指示這些公司向當地的有關當局舉報可疑個案； 以及
（e）保險機構應定期檢討洗黑錢及恐怖分子融資活動的政策及程序，以確保其成效。
III. 1. 客戶接納程序
29. 保險機構與客戶建立業務關係前，應評估所需產品的特點、該業務關係的目的和性質，以及任何其他相關因素，以便擬訂和備存有關客戶關係的風險狀況剖析。保險機構應根據該項評估，決定是否與該客戶建立業務關係。
30. 保險機構應制訂接納客戶的政策和程序，以識別對洗黑錢和恐怖分子融資活動風險較一般為高的客戶及/或實益擁有人的類別。保險機構應訂有清晰的內部指引，訂明那級管理人員可批准與該類客戶及/或實益擁有人建立業務關係。有關與較高風險的客戶及/或實益擁有人建立業務關係的問題，應由高層管理人員決定。
31. 保險機構在評估客戶關係的風險狀況時，應考慮以下因素：
（a）保單的性質，特別是容易被利用來洗黑錢的保單，例如整付保費保單；
（b）相關活動的頻密程度和規模；
（c） 客戶及/或實益擁有人的來源地（例如出生地或居住地）、客戶及/或實益擁有人建立業務的地點、與客戶及/或實益擁有人有業務往來的交易對手的所在地，例如財務行動特別組織指定的不合作國家及地區，或被列名於關注聲明中或其他國際性制裁名單內的國家及地區（見第III.2.13.3.段），或據保險機構所知在防止洗黑錢活動方面缺乏適當標準的國家及地區；
（d）客戶及/或實益擁有人的背景或概況，例如是否政界人士或與政界人士有連繫（見第III.2.13.2.段）；
（e） 客戶及/或實益擁有人的業務性質，特別是容易被利用進行洗黑錢的行業，例如貨幣兌換商或賭場等處理大量現金的行業；
（f）作為他人代理的顧客，其個人的基本情況或背景；
（g）如屬公司的客戶及/或實益擁有人，其擁有權結構不合理地過於複雜；
（h）繳款方式和繳款類別（例如以現金、電匯轉帳或第三方開立的支票繳款，但繳款人與準客戶及/或實益擁有人之間看來並無關連）；
（i）資金/財富的來源；以及
（j）反映客戶及/或實益擁有人屬較高風險類別的任何其他資料（例如有關客戶及/或實益擁有人遭另一家金融機構拒絕與其建立業務關係的資料）。
32. 這些是保險機構在評估其客戶及/或實益擁有人的風險狀況時應考慮的相關因素。然而，有關因素並非客戶身分仔細查證程序的一部分（指引內有明確的指示除外）。
33. 在初步接納客戶及/或實益擁有人後，若其戶口活動模式與保險機構對該客戶及/或實益擁有人所認識者並不相符，則保險機構可能會考慮把有關客戶及/或實益擁有人重新歸類為較高風險類別。
III. 2. 對客戶身分進行仔細查證
III. 2.1. 一般原則
34. 保險機構應盡一切努力，以確定所有要求提供服務的客戶的真實身分。同時，亦應制訂明確政策，拒絕與未能提供身分證明的客戶進行商業交易。
III. 2.2. 仔細查證措施
35. 保險機構不應存置匿名帳戶或使用假名的帳戶。保險機構應對客戶及/或實益擁有人的身分進行仔細查證。有關措施應包括以下各項：
（a）透過可靠及獨立來源的文件、數據或資料，識別及核實客戶的身分；
（b）識別及核實實益擁有人的身分，令保險機構確定知悉誰是實益擁有人。就法人及法律安排而言，保險機構應了解其擁有權及控制權結構；
（c）索取有關客戶與保險機構之間所建立業務關係的目的及預期性質的資料；以及
（d）持續進行仔細查證及審核，即在維持業務關係期間持續審核交易及帳戶，以確保已進行的交易與保險機構對客戶及/或實益擁有人、其業務及風險狀況的認識相符，並在有需要時，查核客戶的資金來源。
36. 如保險機構須向客戶或實益擁有人以外的人士或公司支付賠償、佣金和其他款項，則保險機構須識別及核實收受這些款項人士的身分。
37. 當保險機構或保險經紀匯出或收取海外客戶（跨境轉移）的款項達澳門幣20,000元（澳門幣貳萬元正）或以上，或等值的其他貨幣時，應就有關交易詳加記載以下各項資料：
III. 2.3. 以風險為本的處理方法對客戶身分進行仔細查證
38. 一般規則是保險機構應對客戶及/或實益擁有人採取全面的客戶身分仔細查證措施。不過，保險機構應採用風險為本的處理方法，即根據客戶及/或實益擁有人的類別、其業務關係或交易，來確定這類措施的採用範圍（確定風險狀況所考慮的因素，載於第31段）。保險機構應對屬於較高風險類別的客戶及/或實益擁有人進行嚴格的仔細查證。相反，對屬於較低風險類別的客戶及/或實益擁有人，則可進行簡化或縮減的仔細查證措施。適用於不同類別客戶的特定客戶身分查證規定，概述於第51至98段。
39. 保險機構採用風險為本處理方法的主導原則是：這些機構應可證明已經採取合理步驟，藉以確定客戶及/或實益擁有人的真正身分。這些步驟在第三者眼中必須是客觀而合理的，特別是當保險機構信納某事，應可向澳門金融管理局說明支持其所作出的評估的理由。除此以外，保險機構亦須把其評估和作出該評估的理由紀錄在案。
III. 2.4. 簡化或縮減的仔細查證措施
40. 一般而言，如客戶沒有進行洗黑錢及恐怖分子融資活動的嫌疑，而又具備下列條件的話，則保險機構可採用簡化或縮減的仔細查證措施：
41. 保險機構應緊記以下財務行動特別組織對適用於簡化或縮減的仔細查證措施所舉的例子：
42. 此外，財務行動特別組織闡明簡化或縮減的仔細查證措施也可適用於不同類型的產品或交易， 例如：
43. 簡化或縮減的仔細查證措施不可應用於懷疑洗黑錢和恐怖分子融資活動或特別高風險的情況上。
III. 2.5. 複雜、不尋常的大筆交易或不尋常的交易模式
44. 保險機構應特別留意所有複雜而不尋常的大額交易，以及所有缺乏明顯經濟目的或可見合法目的的不尋常交易模式。保險機構應盡可能審查該等交易的背景及目的，並以書面紀錄調查結果。保險機構須保留最少五年的紀錄，以便向監管機關提供協助和審計之用。在這方面，“交易”一詞應作廣義解釋，即包括查詢和申請保單、繳付保費、要求更改保險利益、受益人及年期等。
III. 2.6. 再保險業務
45. 在再保險方面，由於業務的性質，以及保單持有人和再保險公司之間沒有合約關係，再保險公司往往不能核實保單持有人及/或實益擁有人的身分。因此，在再保險業，再保險公司應只與獲澳門金融管理局或屬財務行動特別組織成員的司法管轄區的同等機構，或採納與財務行動特別組織防止洗黑錢及恐怖分子融資活動同等標準的機構所認可及受其監管的分出保險公司進行業務。
III. 2.7. 確認和核查的時間
46. 原則上，保險機構在與有關人士建立業務關係時，應識別及核實客戶和實益擁有人的身分。這表示保險機構應在簽訂保險合約時或之前，識別和核實客戶和實益擁有人的身分。
47. 然而，若保險機構能確保其有效管理洗黑錢及恐怖分子融資活動的風險，則識別和核實受益人身分的程序可容許在建立業務關係後才進行。但無論如何，保險機構必須在付款前，或在受益人打算行使保單所賦予的權利時，識別和核實受益人的身分。
48. 如客戶及/或實益擁有人獲准在身分未經核實前建立業務關係，則保險機構須對可能發生的情況，採用風險管理程序。有關程序應包括一系列的措施，例如限制交易次數、類別及/或交易金額，並監察對於該類業務關係而言屬預期之外的大額或複雜交易。
III. 2.8. 未能對客戶作全面的仔細查證
49. 如保險機構無法肯定客戶及/或實益擁有人的身分，則不應開展業務關係或進行交易，並應考慮舉報可疑交易。
50. 如在開展業務關係後，保險機構無法肯定客戶及/或實益擁有人的身分，則應在可能的情況下考慮終止有關的業務關係，並舉報可疑交易。
III. 2.9. 個人客戶
51. 保險機構應訂立有效程序，就個人客戶及/或實益擁有人的身分取得令人信納的證據，包括有關人士的下列資料：
52. 保險機構應要求個人客戶出示現時有效的護照或身分證等身分證明文件，作為其身分證明。就澳門居民而言，身分證是主要的身分證明文件。身分證明文件的副本應予保留。
53. 原則上，保險機構應在簽訂保險合約之前或當時，保留身分證明文件的副本。不過，如在辦公室以外的地方簽訂保險合約，保險機構可能難以取得有關身分證明文件的副本。在這種情況下，保險機構若能確保其有效管理洗黑錢和恐怖分子融資活動風險，則保險機構可在建立業務關係後才取得該等身分證明文件的副本，並予以保留。但無論如何，保險機構應在簽訂保險合約後，盡快取得並保留該等身分證明文件的副本，並在任何情況下都不應遲於付款日期，或受益人擬行使保單所賦予權力的日期。第48段載有有關採用風險管理程序的指引。
54. 任何形式的身分證明文件，都不能完全保證是真確或能代表有關人士的真正身分的。假如對身分證明文件的真確性有所懷疑，保險機構應向身分證明局或有關的駐澳領事館查詢，以確定文件上的資料是否真確。
55. 保險機構應以適當的方法，核實申請人的住址，例如查閱最近期的水電費單據或銀行月結單等。
56. 對於根據第31段所載列因素而被評定為屬較高風險類別的客戶及/或實益擁有人，保險機構應同時識別他們的資金來源。
III. 2.10. 公司客戶
57. 保險機構須驗證任何聲稱客戶代理人的授權，同時須確認和核實其身分。保險機構也應核實法人或法律安排的法律地位，有關客戶的名稱、法律形式、地址、董事和約束法人或法律安排權力的規管條文。以下各段列有有關所需資料的例子。
58. 在澳門註冊的公司客戶及/或實益擁有人，倘非第61段所述的金融機構，保險機構應取得以下文件或資料（如該等客戶及/或實益擁有人並非在澳門註冊，也不是第61段所述的金融機構，則應取得同類文件，而且最好經合資格人士，如該註冊國家的律師或會計師的核證）：
59. 如洗黑錢及恐怖分子融資活動被評定屬低風險類別，保險機構只須對公司客戶及/或實益擁有人進行簡化或縮減的仔細查證措施。一般來說，保險機構只須取得上文所指明的文件就已足夠。以下是屬低風險類別的公司客戶及/或實益擁有人的一些例子：
60. 倘在認可證券交易所上市的公司實質上是由個人或一小組人士所控制，保險機構應考慮是否有必要核實這些人士的身分。
61. 公司客戶及/或實益擁有人是獲澳門金融管理或屬財務行動特別組織成員的司法管轄區的同等機構或採用與財務行動特別組織防止洗黑錢及恐怖分子融資活動同等標準的機構所認可及受其監管的金融機構，則保險機構只須核實該機構的名稱已載列於有關司法管轄區的認可（及受監管）金融機構的名單上就已足夠。此外，保險機構亦應索取及保留有關代表該機構的任何個人具有所需授權的證據。
62. 對於不屬第59及61段所述範圍的公司客戶及/或實益擁有人，保險機構應對公司進行調查，以識別實益擁有人及控制資金的人士。這表示，除取得第58段所指明的文件外，保險機構亦應核實各大股東（即有權行使或控制行使公司10%或以上投票權的人）、至少兩名公司董事（包括常務董事）及所有獲指派簽署保險合約的獲授權簽署人的身分。 如為單一董事的公司，保險機構只需核實該名董事的身分。 保險機構亦應識別資金的來源，以及查閱商業及動產登記局的檔案。
63. 如公司客戶不屬第59及61段所述範圍，亦不是上市公司，而其擁有權結構由多層公司組成，則保險機構應循擁有權的結構識別那些人士是該保險機構客戶的最終主要實益擁有人，並核實這些人士的身分。然而，保險機構毋須逐一查核擁有權結構內每家有連繫公司（包括其董事）的詳細資料。
64. 保險機構與擁有代名人股東的公司開展業務交易時應特別謹慎，並應就這些公司的實益擁有人的身分取得令人信納的證據。
65. 保險機構與大部分股本為以不記名股票形式持有的公司交易時亦應特別謹慎。保險機構應訂有程序，以監察所有大股東的身分。保險機構可能因此須考慮是否要把該等股票變為非流動化，例如是以託管形式持有該等不記名股票。
66. 若把該等股票變為非流動性並不切實可行，保險機構應取得該公司客戶每名擁有人（持有公司股份總額5%或以上者） 就其持股百分比發出的聲明。這些擁有人亦應每年再發出聲明，同時，擁有人如售賣、轉讓或轉移股份，亦應立即通知有關的保險機構。
III. 2.11. 並非法團的業務機構
67. 至於合夥業務及其他並非法團的業務機構，保險機構若不認識這些業務的合夥人，應按照上文第51至56段所列有關個人客戶申請人的規定，就至少兩名合夥人和所有獲指派簽署保險合約的獲授權簽署人的身分，取得令人信納的證據。如已訂立正式的合夥協議，保險機構應取得由該合夥業務發出，以授權開戶和授權有關人士管理該帳戶的授權書。
III. 2.12. 信託帳戶
68. 如有關實體採用信託或同類安排，保險機構應特別謹慎，以了解該實體的性質和形式。如客戶為信託帳戶，保險機構應核實受託人、其他可有效控制信託財產的人、財產授予人和受益人的身分。而在支付款項予受益人前，應先行核實他們的身分。
69. 如無法核實財產授予人的身分，保險機構可接受由受託人或其他合約方所發出、以確定財產授予人的連繫或關係的聲明。
70. 保險機構應在可行範圍內設法取得受益人身分的資料，並可接受有關受益人的廣義說明，例如受益人為某人的家庭成員等。若受益人的身分從未經核實，保險機構應評估是否需要在知悉該信託帳戶付款予受益人或代這些受益人付款時，核實受益人的身分。在作出這項評估時，保險機構應採用以風險為本的處理方法，考慮所涉及的金額，以及當中是否牽涉到洗黑錢或恐怖分子融資活動的成分。不進行核實受益人身分的決定，應得到高級管理層的批准。
71. 與處理其他類別的客戶一樣，保險機構應採用以風險為本的方法來處理信託和與信託有關連的人士，因此，仔細查證的範圍須視乎信託安排的性質和複雜程度等因素而定。
III. 2.13. 較高風險客戶
72. 保險機構應對較高風險客戶及/或實益擁有人的身分進行更嚴格的仔細查證。以下是一些較高風險客戶及/或實益擁有人的例子：
73. 進行更嚴格仔細查證的額外措施包括：
74. 除上述一般的額外措施外，也須有適用於非直接會面的客戶（第75至79段）、列為政界人士的客戶（第80至86段），以及與不合作國家及地區有關連的客戶（第87至94段） 的額外特定措施。
III. 2.13.1. 非直接會面的客戶
75. 在進行仔細查證客戶身分時，保險機構應盡可能與新客戶直接會面，以確定其身分和背景資料。這項工作可由保險機構本身或交由可倚賴之中介人執行。
76. 對於較高風險客戶而言，直接會面尤為重要。故此，保險機構應要求與有關客戶直接會面。
77. 一些可能有利隱藏個人身分的嶄新或發展中科技可用來推銷保險產品，電子商貿、網上或郵政銷售就是一個例子。如保險機構沒有與客戶直接會面，例如帳戶是透過互聯網或郵寄開設的，則保險機構應對該客戶採取與對直接會面客戶一樣有效的客戶身分查證程序和持續監察準則。
78. 為減低非直接會面客戶所涉的風險而可採取的特定措施包括：
79. 保險機構須制定相關的政策或採取適當的措施，以防止科技的發展被濫用在清洗黑錢或恐怖主義融資的計劃上。
III. 2.13.2. 政界人士
80. 保險機構如與擔任重要公職的人士或與這些人士有明顯關連的人士或公司（即家人、有密切聯繫人士等） 建立業務關係，會面對特別重大的聲譽或法律風險。保險機構應對這類政界人士持續進行更嚴格的仔細查證。
81. 政界人士是指那些在澳門以外地方、在目前或以往曾經擔任重要公職的人士，例如國家或政府機關元首、資深政治家、高級政府官員、高級司法人員或高級軍官、公共機構高級行政人員及重要政黨人員等。此定義不擬涵蓋上述類別的中級或初級人員，但適用於政界人士的家庭成員及與其有緊密連繫的人士。值得關注的地方是，這些政界人士（尤其是來自貪污情況很普遍的地區的人士），可能會濫用公職權力，透過收受賄款等非法途徑歛財。
82. 保險機構應向新客戶收集足夠資料，並查核公開資料，以確定該新客戶是否政界人士。保險機構如考慮與任何懷疑屬政界人士建立業務關係，應詳細核實該人士的身分，以及與該人士有明顯關連的人士或公司的身分。
83. 此外，保險機構在接納一名政界人士為客戶前，應確定其資金來源。與政界人士建立業務關係的決定，應由高層管理人員批准。
84. 保險機構在處理與政界人士的業務關係（或可能建立的業務關係）時，應考慮的風險因素包括：
85. 保險機構應釐定並紀錄核實政界人士身分的準則（包括參考公開資料或商業數據庫）。在識別政界人士及特別是來自一些一般被視為就貪污罪行而言風險較高的司法管轄區的人士時，可採用風險為本的處理方法（可參考“清廉指數”等公開資料）。
86. 雖然第81段界定政界人士為在澳門以外地方擔任重要公職的人士，但保險機構可把該等適用於政界人士的規定擴大，以包括在澳門擔任重要公職的人士。
III. 2.13.3. 不合作國家及地區
87. 自二零零零年起，財務行動特別組織已展開工作，識別那些因沒有適當規則和措施而妨礙全球合作打擊洗黑錢活動的國家及地區，並把這些國家及地區訂為“不合作國家及地區”或將其列名於“關注聲明”中。
88. 不合作國家及地區或關注聲明的名單載於財務行動特別組織的網站（http://www.fatf-gafi.org ）。財務行動特別組織會定期檢討這些司法管轄區在解決經確定為缺失之處的進展情況。
89. 對於不合作國家及地區和被列名於關注聲明中的國家及地區，保險機構應採用由財務行動特別組織所發出的經修訂的《40項建議》中的第21項建議。該項建議如下：
“金融機構應特別留意與來自沒有執行或沒有充分執行財務行動特別組織建議的國家的人士（包括公司及金融機構） 的業務關係及交易。若這些交易沒有明顯經濟目的或可見合法目的，金融機構則應盡可能審查有關交易的背景及目的，以書面紀錄調查結果，及向主管機構提供協助。”
90. 因此，對於來自不合作國家及地區中或被列名於關注聲明中或其他國際性制裁名單內的國家及地區的客戶（包括實益擁有人），保險機構應格外謹慎。保險機構應清楚確定客戶投保的商業理據，並予以適當紀錄。此外，保險機構也應完全確定該等客戶的資金來源的合法性。
91. 對於出現嚴重缺失及在改善其情況方面進展不足的不合作國家及地區或被列名於關注聲明中的國家及地區，財務行動特別組織可能會建議採取進一步的針對措施。這些措施一般強調更嚴格的客戶身分仔細查證及加強監察／舉報交易。保險機構須將該等針對性措施應用於不合作國家及地區或被列名於關注聲明中的國家及地區上。
92. 保險機構應知道，與不合作國家及地區或被列名於關注聲明中的國家及地區或與在防止洗黑錢方面已為人所知是採用較低標準的其他國家及地區進行業務交易，可能會蒙受聲譽風險。
93. 保險機構須確保其海外分行或附屬機構在當地的法律和法規許可下，採用等同澳門對防止洗黑錢/打擊恐怖主義融資活動要求的措施。特別是該等海外分行或附屬機構位處於沒有或不充分採用財務行動特別組織建議的國家。倘若澳門對防止洗黑錢/打擊恐怖主義融資活動的最低要求有別與當地，海外分行或附屬機構應在當地的法律和法規許可下，採用最高標準的措施。
94.當海外分行或附屬機構因當地的法律、法規或其他的措施被禁止採用適當的防止洗黑錢/打擊恐怖主義融資活動措施時，保險機構須知會澳門金融管理局。
III. 2.14. 對現有客戶及/或實益擁有人身分進行持續的仔細查證
95. 保險機構應就業務關係進行持續的客戶身分仔細查證。一般而言，有關更改保單及/或根據合約條款行使權利的要求，保險機構都應加以留意。保險機構應評估有關更改/交易是否與有關客戶及/或實益擁有人的狀況不符，或基於某些其他理由而顯得不尋常或可疑。對那些屬於較高風險類別的客戶，則須進行更嚴格的仔細查證。保險機構所制訂的客戶身分仔細查證程序，應確保保險機構能搜集到足夠的資料及進行充分的分析。
96. 在合約訂立後，促使保險機構對客戶身分進行仔細查證的交易或事件的例子有：
97. 有上述交易及事件出現，並不表示有需要進行（全面的） 客戶身分仔細查證。如客戶的身分已予識別及核實，保險機構有權倚賴經識別及核實而獲得的資料，除非這些機構對所持資料的真實性有所懷疑。舉例來說，如客戶以來自某保單的利益支付另一名與其並無關係的人士的保單的保費，就可能引起保險機構的懷疑。
98. 即使並無任何特別觸發事件，保險機構亦應考慮應否按現行準則，要求那些被視為屬於較高風險類別的現有客戶及/或實益擁有人提供額外資料。在這樣做的時候，保險機構應考慮第31段所提及的因素。
III. 2.15. 倚賴保險中介人進行客戶身分仔細查證
99. 保險機構可倚賴保險中介人進行客戶身分查證程序。然而，保險機構始終負有認識客戶及/或實益擁有人的最終責任，因此，保險機構必須信納保險中介人所進行的客戶身分查證程序是足夠的。
100. 如上述做法獲得許可，保險機構應即時向保險中介人索取與客戶及/或實益擁有人身分有關的身分證明數據及其他有關對客戶身分查證的所需文件等必要資料。而保險中介人須應保險機構的要求立即提交有關資料。
101. 索取這些相關文件的目的，是要確保把文件即時存檔，以供保險機構或有關當局（例如金融管理局及金融情報辦公室） 作參考之用，以及對客戶及/或實益擁有人持續進行監察。此外，這種做法亦使保險機構能夠核實保險中介人有否妥善履行其職責。其目的當然不是要求保險機構利用有關文件重複保險中介人已經進行的仔細查證。
102. 保險機構如對保險中介人進行適當仔細查證的能力有任何懷疑，應自行核實客戶及實益擁有人的身分及完成有關程序。
III.3. 備存紀錄
III.3.1. 調查及司法當局的要求
103.《刑法典》和《刑事訴訟法典》賦權司法警察局和法院審查過往所有相關的交易，以評估被告是否曾經從販毒或其他可公訴罪行中獲利。保險機構須向有權限的本地監管當局提供所需的記錄。
104. 調查當局須確保保險機構就涉嫌與毒品或其他清洗黑錢或恐怖主義融資活動備存令人信納的審查紀錄，以及能夠確立可疑帳戶財務狀況的檔案。
105. 備存記錄的一個重要目的，是確保保險機構能夠在進行交易的任何階段都能翻查有關資料，而不會受到不必要的延誤。
III.3.2. 保留紀錄
106. 保險機構須在與客戶及/或實益擁有人結束業務關係後，繼續保留每名客戶及/或實益擁有人的風險狀況紀錄至少五年。如在特定的情況下，監管機關可按其權限，要求將保留期限延長。須同樣作出保留的資料還包括：透過客戶身分仔細查證程序所取得的資料（例如姓名、地址、交易的性質和日期、涉及的貨幣種類和金額，以及有關交易涉及的任何帳戶類別和號碼）、正式身分證明文件的副本（例如護照、身分證或其他身分證明文件）、帳戶檔案和商務通信的副本等。至於已屆期滿的保單，保險機構亦須按規定，將有關紀錄保存至少五年。
107. 保險機構須在與客戶及/或實益擁有人結束業務關係後，繼續保存所有本地和國際交易的必要紀錄至少五年（倘在特定的情況下，監管機關可按其權限，要求將保留期限延長），並須能及時遵照監管當局提出的索閱資料要求辦理。該等紀錄必須能夠提供足夠資料，以便日後能重組個別交易（包括所涉金額和貨幣種類； 如有），以及在必要時作為檢控犯罪活動的證據。
108. 保險機構須不時覆檢現有紀錄，特別是屬較高風險類別的客戶或業務關係的紀錄，以確保根據客戶身分仔細查證程序所收集的文件、數據或資料是最新和合乎需要的。
109. 保險機構須確保設有適當程序，使能查閱下述資料：
110. 有關紀錄可以藉備存文件正本或儲存在縮微膠卷或電腦等方式加以保留，但須以獲接納作為證據的方式為合。當有關紀錄涉及正在進行的調查或與已向有關當局披露的交易有關，有關文件應予以保留，直至確定該宗個案已經完結為止。
111. 保險機構必須訂有制度以識別及舉報可疑交易，以履行其在法定及規管方面的責任。然而，單單倚賴前線職員作出特別舉報並不足夠，保險機構亦應設有管理資訊系統，定期向管理人員及條例執行主任提供適時的資訊，讓他們偵察有否出現不尋常或可疑活動的模式，尤其是涉及較高風險帳戶的活動。
112. 保險機構亦須對特定類別客戶及/或實益擁有人的正常及合理活動有充分認識，特別要考慮其業務性質。此外，保險機構應採取適當措施，使其信納存入客戶及/或實益擁有人戶口資金的來源及合法性。在涉及大額款項時，這一點尤其重要。
III.4.1.2. 鑑定異常交易或異常交易模式
113. 用作進行監察的管理資訊系統報告，應能夠識別以款額（例如參照有關客戶的預先設定限額或同類客戶的比較數字） 或交易類別或其他相關風險因素而言屬於不尋常的交易。
114. 為方便識別可疑交易，本指引的附錄A載有可疑交易的指標，而附錄B則載述涉及人壽保險業的洗黑錢例子。指標無法盡列，僅供參考之用。如保險機構發現有附錄A所列的任何類別交易，應作進一步調查，最低限度應對其資金來源作初步查詢。
III.4.1.3. 長期客戶/顧客
115. 由於洗黑錢或恐怖主義融資活動的人士可利用的交易類別不可勝數，故難以界定何為可疑交易。不過，可疑交易往往與客戶為人所知的合法業務或個人活動，或該類保險單持有人的正常業務不相符。因此，識別洗黑錢或恐怖主義融資活動的首要條件，是對客戶的業務有充分的了解，這樣才可以識別某宗交易或一連串交易是否屬於不尋常。
III.4.1.4. 提早兌現
116. 客戶若提出提早兌現整付保費保險單的要求，尤其是要求支付現金或把結算的金額支付予第三者，就有理由懷疑這可能是洗黑錢或恐怖主義融資活動過程的一部分，客戶藉這宗交易來隱藏款項的來源。提早兌現一般是指在合約日期起計兩年內進行的兌現。
III.4.1.5. 監察各類可疑交易
117. 保險公司應有高級人員負責監察各類可疑交易，以洞悉慣常使用的洗黑錢或恐怖主義融資活動伎倆。每間保險機構應正式指派一名人員，負責防止洗黑錢活動和訂立舉報可疑交易的程序。該名人員應能夠就可疑交易向公司內部及執法機關提供意見。
III.4.1.6. 偵查恐怖主義融資活動指引
118. 在恐怖分子融資活動方面，財務行動特別組織在二零零二年四月發表一份有關金融機構偵察恐怖分子融資活動的指引。該文件列述恐怖分子融資活動的一般特徵，並列出若干宗研究個案，說明執法機構曾如何藉著金融機構舉報的資料，確立恐怖分子融資活動的連繫。該文件的附件列出過往曾牽涉恐怖分子活動的財務交易的連串特徵（見附錄D），保險機構應細閱該份由財務行動特別組織發出的文件。
119. 保險機構應設立貯存涉嫌恐怖分子的名稱及詳細資料的資料庫，而該資料庫應綜合其已知悉的各有關名單。保險機構亦可作出安排，確保能使用由第三方服務供應商設立的同類資料庫。
120. 這類資料庫應包括由中央政府簽署和批准可適用於澳門特別行政區（澳門特區）的國際公約名單和措施。根據四月十五日第4/2002號法律（關於遵守若干國際法文書的法律），第1373決議的反恐怖主義措施和其他聯合國安理會的相關決議成為適用於澳門特區的決議。被指名為恐怖份子的個人/實體名單將刊登於澳門特別行政區公報，並不時更新。因此，每當出現變化時，資料庫便應及時更新，而且資料應易於取覽，以便保險機構的職員識別可疑的交易。
121. 保險機構應根據資料庫所載名單，查核現有客戶及／或實益擁有人和新申請人的名稱。保險機構應特別留意可疑的匯款，並應緊記非牟利機構在恐怖分子融資活動中曾經擔當的角色。若出現引起保險機構懷疑的情況，就應盡可能在處理交易前加強查核工作。
III.4.2. 舉報可疑交易
III.4.2.1. 金融情報辦公室（GIF）
122. 根據七月二十九日第227/2006號行政長官批示而成立的金融情報辦公室是接受資料披露的機關。
123. 金融情報辦公室除負責接收機構或個人所作出的披露外，亦是有關洗黑錢及恐怖分子融資活動一般事宜的本地及國際顧問，除此之外，亦會向金融界就有關議題提供協助。
III.4.2.2. 條例執行主任的職責
124. 任何人如懷疑有洗黑錢或恐怖分子融資交易，都有責任作出舉報。每家保險機構都應在管理層委任一名指定人員（“條例執行主任”），負責在有需要時根據有關法例向金融情報辦公室舉報，而所有內部報告亦應向他提交。
125. 條例執行主任的職責不應只是被動地接收有關可疑交易的特別舉報，而應積極地識別及舉報可疑的交易。條例執行主任及適當的職員應及時獲取客戶的身分資料，以及其他對客戶身分查證的資料，交易記錄和其他有關資料。當中應包括定期覆檢保險機構管理資訊系統所編製有關大額或不尋常交易的例外情況報告，以及前線職員所提交的特別報告。視乎保險機構的組織架構而定，覆檢有關報告的具體職責也可轉授予其他職員，但條例執行主任應負責監督整個覆檢程序。
126. 僱員若懷疑或有合理理由相信客戶進行販毒、或其他可公訴罪行，而該客戶又意圖購買、續供或贖回與該保險機構所訂立的保險單，有關僱員必須從速向條例執行主任報告。條例執行主任必須迅速評定這種想法是否有合理理由。除非他認為無合理理由，並將其意見記錄在案，否則必須隨即向金融情報辦公室舉報。
127. 條例執行主任應在深思熟慮後決定是否立即向金融情報辦公室舉報異常或可疑交易。條例執行主任向金融情報辦公室舉報時，應確保其報告提供所有有關資料，並與金融情報辦公室通力合作，以便進行數據搜集。若決定不向金融情報辦公室舉報看似可疑的交易，條例執行主任應詳細紀錄有關的理由。若出現新的可疑情況，過去曾就有關客戶及／或實益擁有人的過往交易而向金融情報辦公室作出舉報一事，不應妨礙保險機構向情報組作重新舉報。
128. 條例執行主任應備存登記冊，紀錄所有曾向金融情報辦公室作出的舉報及由僱員向他們作出的舉報。條例執行主任應向舉報的僱員發出認收函件，作為有關舉報符合內部程序的部分證明。
129. 條例執行主任應有責任持續查核保險機構是否訂有政策和程序，以確保有關法例及監管規定獲得遵從，以及稽查遵從規定的情況。
130. 因此，保險機構應確保條例執行主任在機構內擁有恰當的地位和充足資源，使能執行其職責。
131. 保險代理或保險經紀如認為為遵從合約所繳付的資金有可疑，除直接向金融情報辦公室舉報外，亦應通知其保險機構。他可在向金融情報辦公室作出披露或把文件轉交保險機構處理時，通知該保險機構。
132. 保險機構須維持充足的資源及獨立的審計職能，依循內部程序、政策和監控措施，定期測試（包括抽驗）條例的執行情況，以防止洗黑錢及恐怖分子融資活動。內部審計職能不僅限於查核條例執行的成效，同時應包括查驗管理資訊系統就大額或不尋常交易的報告是否充分，以及可疑交易報告的質素。前線職員對於在防止洗黑錢及恐怖分子融資活動方面的職責的警覺程度，亦應予以檢討。像條例執行主任的情況一樣，內部稽核部的職員應有足夠專業知識和資源，以執行內部稽核的職能。同樣重要的是，核數師應能夠直達管理層和董事會及直接向他們報告。
133. 保險機構須於兩個工作日內以本指引附帶之特定 “可疑交易報告”表格（見附錄K）向金融情報辦公室舉報所有可疑交易，包括未遂的交易。表格內載有註解，詳述有關提交可疑交易的程序和方法。
III.5. 職員的甄選及培訓
III.5.1. 甄選
134. 保險機構應就打擊洗黑錢及恐怖分子融資活動而確定組織內的主要職位，並制訂以下內部程序，以評估擔任此等主要職位的僱員是否符合適當人選資格的規定和符合嚴格標準：
135. 保險機構應備存有關上文所述僱員的身分證明資料的紀錄，而該等紀錄應可證明保險機構已就該僱員是否符合適當人選資格規定進行仔細查證。
III.5.2. 員工必須保持警覺
136. 保險機構職員必須認識其根據《刑法典》和有關《打擊洗黑錢或恐怖主義融資活動》法律下須履行的個人責任，以及他們可能會因沒有向有關當局舉報有關資料而負上個人責任。職員應詳細閱讀上述有關條文，保險機構亦應鼓勵其職員與執法機構充分合作及即時舉報可疑交易。此外，保險機構應告知職員，如他們發覺有可疑交易，但又未能確切知道交易所牽涉的主要犯罪活動，又或是否涉及非法活動，也應向機構的條例執行主任舉報。
137. 因此，保險機構必須採取全面措施，確保職員充分認識本身的責任。
III.5.3. 培訓/教育計劃
138. 保險機構須持續地為僱員和中介人進行培訓，以確保他們知悉事態的最新發展，包括當前洗黑錢或恐怖主義融資活動技術、方法及趨勢等信息。 培訓應包括各方面有關反洗黑錢/打擊恐怖主義融資活動的法律和義務，特別是有關客戶身分仔細查證和可疑交易的舉報。個別保險機構可因應本身的需要，自行為各部門職員/中介人編訂培訓計劃的時間和內容。除上述的範疇外，培訓計劃也應包括以下內容：
（a）新僱員
保險公司應向所有有機會接觸客戶或為客戶處理交易的新僱員，不論職位高低，解釋洗黑錢和恐怖主義融資活動的背景，並說明有需要識別可疑交易和向適當的指定單位舉報。他們應認識到保險公司舉報可疑交易的重要性，法例規定公司須舉報可疑交易，而僱員本身在這方面亦有個人法定責任。
（b）營業員/顧問人員
凡須直接與公眾接觸的職員（不管是職員、代理人或經紀），都可能成為洗黑錢或恐怖主義融資活動人士的首個接觸對象，因此，他們的積極參與，對保險機構打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動的策略極為重要。他們應該認識本身的法律責任，包括保險機構舉報這些可疑交易的制度。保險機構應訓練職員如何識別會引起懷疑的交易，以及在發覺交易有可疑時應採取的程序。最重要的是“前線”職員要認識保險機構處理客戶的政策，特別是涉及大量現金交易的情況，須特別提高警覺。
（c）辦理手續的人員
負責接收填妥的投保書及用以支付整付保費供款的支票的職員，必須接受有關處理及核證程序的適當訓練。舉例來說，查證保單持有人的身分，並核對該保單持有人是否與用來繳付保費的支票配合，便是一項關鍵的程序。這些職員應該知道，遇有客戶提供可疑資金，並要求簽訂保險合約，不管有關資金獲接納與否，或有關的投保書獲處理與否，都可能要向有關當局舉報，並須對舉報的程序有確切認識。
（d）行政/營業主管和經理
保險機構應向負責督導和管理的人員，提供有關洗黑錢或恐怖主義融資活動程序各方面較高層次和深入的指示。這包括《刑法典》及有關打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動的條例的罪行和罰則；與送達提交令和限制令有關的程序；以及保存紀錄的規定。
（e）條例執行主任
條例執行主任應就防止洗黑錢及恐怖分子融資活動的相關法例、指引及政策和程序各方面，接受深入的培訓。
（f）持續訓練
保險機構亦須定期安排複修訓練，確保員工不會忘記本身責任。建議最好是每六個月或十二個月檢討有關訓練一次，或檢討有關識別和舉報可疑洗黑錢或恐怖主義融資活動交易的指引。
III.6. 遵守法例
139. 保險機構的管理層應確保機構按照嚴謹的道德標準經營業務，並遵守有關財務交易的法例和規定。至於代客戶辦理的交易，保險機構或許無從得知該項交易是否源自某犯罪活動或構成某犯罪活動的一部分，但無論如何，保險機構如有充分理由懷疑某些交易與洗黑錢或恐怖主義融資活動有關，便不應提供任何服務或主動給予協助。
III.7. 與執法機關合作
140. 保險機構在有關客戶資料保密的法例或契約義務容許的範圍內，應與執法機關充分合作。保險機構應對意圖呈報經竄改、不齊全或有所誤導的資料以瞞騙執法機關的客戶提高警覺，避免給予該等客戶任何支援或協助。如發現任何迹象，令人有理由相信保單持有人用以購買整付保費保險單的款項來自犯罪活動，保險機構在考慮有關契約義務的同時，應依法採取適當行動，例如拒絕給予協助、與該客戶斷絕關係，以及凍結該保險合約使不可贖回等。
IV. 詞彙
未遂的交易——即保險機構尚未完成的交易或尚未完成客戶身分仔細查證程序的個案，不論業務關係存在與否。
受益人——是保險利益的領受者。
實益擁有人——指最終擁有或控制保戶及/或代其進行交易的人。此外，這詞也包括對某名法人或某項安排行使最終有效控制權的人士。
業務關係——即保險機構與另一方之間發展持續業務安排，以進行保險業務交易，這類保險業務的特性是：——（i）以頻繁，慣性，或定期方式進行，及（ii）雙方在交易前未知當中所涉及的金額。
經營風險評估——是根據客戶的經營規模、性質和複雜程度，及其客戶、產品和服務，以及所提供服務的方式，對其在打擊清洗黑錢及恐怖主義融資活動方面的弱點及需承受的風險所作的評估文件。
自保公司——是由非經營保險業務的組織全資擁有的有限責任保險子公司，其主要職能為承保其母公司或母公司的子公司所面對的某些風險。
條例執行主任——是管理階層中的指定人員，負責接收所有內部報告及在有需要時，根據有關法例向金融情報辦公室舉報。
跨境轉移——即電匯的匯款人和受益機構位處於不同的司法管轄區。這裏包括任何出現至少一次跨境情況的連鎖轉移。
貨幣——指作為交易媒介的流通紙幣和硬幣。
顧客——指保單持有人。
對客戶身分進行仔細查證——是要求保險機構必須對業務關係一方的身分進行確認及核實，並索取有關每個業務關係的目的及意欲等資料。
對客戶身分進行仔細查證的資料——包括鑑定有關業務關係的數據、任何檔案及信函等。
文件——包括任何形式的信息紀錄（包括電子信息） 。
員工——是替保險機構工作的個人，包括與保險機構有僱傭合約、勞務合約、臨時或其他合約性質的僱員。
財務行動特別組織的建議——是指財務行動特別組織對恐怖主義融資活動所提出的四十項建議和另外九項相關的特別建議。這（40+9）建議，可在財務行動特別組織網站http://www.fatf-gafi.org 內下載。
資金——是各類形式的資產，不管是有形或無形、實體或非實體、動產或不動產、和法律文件或證明所有權或權益的工具等各類資產。
識別數據——即來自可靠和獨立來源的數據、文件，以及任何形式的資料。
被保險人——是合同恊議內利益一方的自然人或法人，或其生命、健康或肢體的完整獲得保險的人。
保險公司——包括在澳門註冊的保險公司或外國保險公司的分行。
保險機構——包括保險公司、私人退休基金管理公司、再保險公司、及自保公司。
保險中介人——包括保險代理人（個人或公司） 、保險推銷員和保險經紀人。
法律安排——指書面信託或其他有類似的法律安排，如為打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動的其他類似契約（“fiducie”,“treuhand”及 “fideicomiso”）。
法律團體——包括法人團體、基金會、營業所、合夥企業或社團、或可與保險機構建立長久客戶關係或擁有自身產業的類似團體。
保單持有人——是以自己的名義或代表某人或數人與保險機構簽訂保險合同，並負責支付保費的自然人或法人。
私人退休基金管理公司——包括人壽保險公司或專為管理私人退休基金而設立的公司。
收益——是指任何經由直接或間接地參與違法活動所產生或獲得的財產。
再保險公司——包括在澳門註冊的再保險公司或海外再保險公司的代表處。
風險——指引內所提及的風險是指洗黑錢及/或恐怖主義融資活動的風險。
交易——應被理解為保險產品，保費的支付和利益； 換言之，即保單的查詢和申請，保費的支付，要求改變利益、受益人、期限，等等。
V. 縮略語
以下縮略語的全名為：
VI. 指引的資料來源
涉及離岸國際活動的洗黑錢或恐怖主義融資活動
涉及保險公司、僱員及代理人的洗黑錢或恐怖主義融資活動
其他利用保險合約進行洗黑錢的識別指標
人壽保險
非人壽保險
• 洗黑錢罪犯為一艘根本不存在的遠洋輪船購買海損事故保險並支付高昂的保費，並教唆中介人以正常的方式支付賠償款項。為令保險公司可享有合理的回報，罪犯小心翼翼地確保賠款少於保費。通過此手法，罪犯可利用保險公司開出的賠償支票作洗黑錢的用途。而且，有關的金錢源自具信譽的保險公司，甚少會遭其他人質疑款項的來源。
中介人
再保險
• 位於A國的州保險公司為其航空公司客戶安排再保險。從公開資料查核該航空公司客戶時，發現該公司與疑似軍閥及毒犯有聯繫。有關人士必須向執法當局作出匯報。
賠償
• 此案涉及運輸途中因失丟貴價貨品而要求賠償的個案。保險受益人向調查員承認曾掩護他人以非法得來的款項作投資以賺取利潤， 而聲稱以現金購買的貨物實際上並不存在，或被買家蓄意搬走從而要求賠償，並獲得 “乾淨”的賠款。
詐騙賠償和恐怖主義融資活動
• 某人以貸款購買了一部名貴車輛，與此同時，亦購買了一份醫療保險，以保障日後可能因醫療殘疾的關係而影響其償還貸款的能力。一至兩個月後，該人士據稱被捲入一宗交通意外，並通報有關保單上列有保障的損傷。同謀醫生確認損傷，保險公司因而履行保單責任償還汽車的貸款。其後，犯罪集團出售車輛獲利。在同類的個案中，某保險公司在恐怖份子進行的騙局中損失超過二百萬美元。
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| （資料來源：如何打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動—The Regulator’s Guide-Edited by Richard Pratt-Central Banking Publications Ltd.） |
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| （資料來源：如何打擊洗黑錢和恐怖主義融資活動—The Regulator’s Guide-Edited by Richard Pratt-Central Banking Publications Ltd.) |
從許多來源獲取之信息可協助金融機構識別與恐怖主義融資活動有關連的資金，金融機構可藉此確定潛在的可疑或不尋常交易，及按反洗黑錢或反恐怖主義融資活動的相關法律和法規履行舉報的義務。
— 聯合國名單
委員會s/res/1267（ 1999 ） 網址：
http://www.un.org/docs/sc/committees/afghantemplate.htm
— 其他名單
（1）財務行動特別組織
財務特別組織鑑定的不合作國家及地區
財務特別組織網址：http://www.fatf-gafi.org/ncct en.htm
（2）美國
二零零一年九月二十三日第13224號行政命令（更新）
美國財政部網址：http://www.ustreas.gov/terrorism.html
（3）歐洲聯盟理事會
二零零一年三月理事會條例（EC）N.º 467/2001〔凍結塔利班資金〕
二零零一年十二月二十七日理事會條例（EC）N.º 927/2001〔按理事會條例（EC）N.º 2580/2001應將其資產凍結的恐怖分子及和恐怖分子組織名單〕
二零零一年十二月二十七日理事會共同立場，應用於打擊恐怖主義的具體措施，〔個人、團體和參與恐怖主義行為的實體的名單〕
歐盟 EUR-lex 網址：http://europa.eu.int/eur-lex/en/index.html
（4）Transparency International
清廉指數
國際透明度組織網址：http://www.transparency.org 或 http://www.icgg.org
（5）瑞士出口風險保險
出口風險擔保
瑞士出口風險保險網址：
http://www.serv-ch.com/en/deckungspolitik/overall-list-of-countries/index.html
— 準則
（1）財務行動特別組織
財務行動特別組織對恐怖主義融資活動的特別建議
財務行動特別組織網址：http://www.fatf-gafi.org/TerFinance en.htm
財務行動特別組織對打擊洗黑錢的四十項建議
財務行動特別組織網址：http://www.fatf-gafi.org/40Recs en.htm
（2）聯合國公約和決議
制止恐怖主義融資活動的國際公約
網址：http://untreaty.un.org/English/Terrorism.asp
聯合國安理會對反恐佈主義的決議網址：http://www.un.org/terrorism/sc.htm
（3）歐洲聯盟理事會
二零零一年十二月二十七日理事會條例（EC）N.º 2580/2001就打擊恐怖主義對某些個人和實體所採取的具體限制性措施
歐盟EUR-lex網址：http://europa.eu.int/eur-lex/en/index.html
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（主表）
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（主表）
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（主表）
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（主表）
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（副表A）
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（副表A）
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（副表B）
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（副表B）
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（附件）
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