第 20 期

政府機關通告及公告

二零零四年五月十九日,星期三

澳門特別行政區

政府機關通告及公告

澳 門 金 融 管 理 局

通 告

二零零三年度財務報告書

目 錄

1. 澳門金融管理局的職責
2. 澳門金融管理局的組織架構及領導層人事
2.1 在二零零三年的組織架構
2.2 在二零零三年的各部門負責人
3. 澳門金融管理局的工作
3.1 工作績效
3.1.1 對金融體系的規範與監察
3.1.2 本地貨幣
3.1.3 外匯儲備
3.1.4 澳門特別行政區儲備基金
3.1.5 統計編制及經濟研究
3.1.6 流通貨幣及紀念幣之發行
3.2 對外推廣及合作
3.3 內部組織及管理
3.3.1 架構及組織
3.3.2 人力資源
3.3.3 培訓及出席會議
3.3.4 內部及獨立審計
4. 財務報告
4.1 資產負債表分析
4.1.1 資產變動概況
4.1.2 負債變動概況
4.1.3 資本儲備變動概況
4.2 損益分析
4.2.1 營運結餘
4.2.2 其他收入及支出
4.3 結餘分配建議
5. 澳門金融管理局監察委員會關於二零零三年度財務報告書的意見

附錄:

二零零三年十二月三十一日澳門金融管理局的資產負債表
二零零三年度澳門金融管理局的損益表

1. 澳門金融管理局的職責

澳門金融管理局(簡稱澳金管理局)的職責已列明於三月十一日第14/96/M號法令所核准的組織章程中,其重點如下:

a)建議及輔助中華人民共和國澳門特別行政區行政長官制定及施行貨幣、金融、外匯及保險政策;
b)根據規範貨幣、金融、外匯及保險活動的法規,指導、統籌及監察上述市場,確保其正常運作,並對該等市場的經營者進行監管;
c)監管貨幣的內部穩定及其對外的償還能力,以確保其可完全兌換性;
d)行使中央儲備庫職能及外匯與其他對外支付工具的管理人職能;
e)維持金融體系的穩定。

2. 澳門金融管理局的組織架構及領導人事

根據《澳門金融管理局組織章程》第十四條的規定,該機構的管理層包括行政委員會、監察委員會及諮詢委員會。

2.1. 在二零零三年的組織架構

行政委員會

主席:丁連星先生
委員:潘志輝先生
盧文輝先生
何兆基先生1

監察委員會

主席:歐安利先生
委員:林品莊女士
劉本立先生

諮詢委員會:

主席:丁連星先生
委員:潘志輝先生
盧文輝先生
歐安利先生
張鴻義先生
蘇鈺龍先生
馬竹豪先生2
何兆基先生1
胡伯橋先生3
———
1自二零零三年四月十二日起退休。
2自二零零三年三月七日起。
3截至二零零三年三月六日。

2.2. 在二零零三年的各部門負責人

銀行監察處:

總監:尹先龍先生1
副總監:伍文湘女士

保險監察處:

總監:文禮士先生
副總監:萬美玲女士

貨幣暨匯兌處:

總監:鄧燦江先生
副總監:余擎斌先生
副總監:李偉斌先生

財務暨人事處:

總監:李可欣女士1

資訊辦公室:

副總監:黃德樑先生

研究暨統計辦公室:

總監:陳守信博士
副總監:岑錦燊先生2

法律事務辦公室:

副總監:歐陽琦女士

內部審計辦公室:

副總監:李展程先生

秘書處:

副總監:劉錦釗先生3

———
1 自二零零三年六月一日起。
2 被調派到經濟財政司司長辦公室。
3 自二零零三年十月一日起享用無薪假期。

3. 澳門金融管理局的工作

3.1. 工作績效

3.1.1 對金融體系的規範與監察

a)銀行業

二零零三年,澳門銀行業的經營業績持續好轉。在全球經濟走向復甦、內地經濟升勢依然和本地市場環境更為有利的背景下,澳門銀行業的盈利能力繼續得到改善。同時,由於不良貸款及貸款準備金的顯著下降,整體資產質量也大有提高,平均資本充足率遠高於國際標準水平。究其原因,除經營環境好轉外,銀行大力處理壞帳、加強風險管理和積極提升產品與服務都發揮了相當重要的作用。為了增加收入和滿足消費者日益增長的需求,銀行不斷開拓收費型金融產品與財產管理服務,大力加強產品創新與升級,優化服務手段,推廣自動化銀行服務。

為了確保澳門銀行業的安全與穩健,金管局一如既往地對所轄機構予以恆常監管,通過現場審查、非現場審查以及其他方法,如與管理層的雙邊會議等,充份了解其經營管理情況及發展趨勢,並有效及時地糾正所發現的問題。此外,金管局亦一貫密切關注所轄機構對突發事件的應變能力,例如制訂非典型肺炎(SARS) 的應急方案,以及採取預防措施防止機構本身及客戶受到不法之徒利用櫃員機(ATM)進行欺詐。為了達到有效的合併監管,透過諒解備忘錄或依照巴塞爾銀行監察委員會定訂的國際慣例,金管局與其他中央銀行和監管當局開展了密切的業務合作及必要的信息交流。特別地在二零零三年八月,金管局與中國銀行業監督管理委員會亦達成協議,並簽署了有關雙方互換信息及提供協助的諒解備忘錄。

為確保對所轄機構的有效監管,金管局不斷強化監管框架,根據不斷發展的運作環境,制定適當的監管政策與措施。二零零三年,本局修訂了離岸金融業務與信託管理的法律草案,並於年初時提交審議,藉此取代現行規範離岸金融機構和其他離岸商業公司的法規。除包含對其他國家離岸法規全面研究的成果之外,該修訂案亦大量採納早前諮詢業界時所收集的意見。另外,為符合澳門政府發展旅遊業及相關服務的政策目標,金管局亦已著手檢討有關兌換店和現金速遞公司的法律,以便評估這些法律是否適應不斷改變的經營環境及國際慣例。

如前所述,澳門銀行在撥備方面的壓力正在逐步減輕。為了更好地落實國際貨幣基金(IMF)的相關建議,金管局已開始檢討現行貸款分類及撥備的規定,擬參照其他國家的處理方式建立一套適合本地經營環境的制度。此外,隨着資訊技術應用的提高,電子銀行業務正在逐步加強。為了對其實施有效監管,金管局正根據早前收集的業界意見以及巴塞爾銀行監察委員會於二零零三年發佈的最新指引,草擬有關的風險管理規則。除了一般風險管理外,有關打擊清洗黑錢、銀行保密、系統安全和資源分配以及培訓等相關事宜,亦將納入這一規則中。

由於二零零六年年底將實施新的巴塞爾資本協定,金管局一直在密切注視國際上的相關進展。考慮到澳門的實際情況,本地銀行業將可能不會追隨十國集團在短期內全面實施這一新的資本協定,但金管局仍會朝着新協定所確立的方向及基本要求而努力,並在現行資本規定中加入市場風險、修改現行的法律與監管架構、優化監管基礎設施及實施新協定所建議的有關監管審查和市場紀律方面的主要措施。

作為離岸銀行監管組織(OGBS)和亞太區打擊清洗黑錢組織(APG)的成員之一,澳門特區一直致力與反洗錢及反恐怖主義融資的國際組織保持緊密合作。二零零三年九月,澳門主辦第六屆亞太區打擊清洗黑錢組織年會,金管局與其他政府機構一起積極參與其中,並以實際行動重申了澳門特區與國際社會一起共同以各種不同形式打擊跨國有組織犯罪的決心。大會成功地匯聚了亞太地區的法律、金融和執法界代表,共同討論和籌劃反洗錢工作未來的持續發展。為履行澳門特區的承諾,金管局不斷跟進二零零二年向所轄機構發佈的打擊清洗黑錢指引的有效實施,包括組織相關的研討會,以加強業界打擊清洗黑錢與反恐怖主義融資的能力、強化相關指引與監管措施。二零零三年十一月,金管局曾向銀行業發出通告,要求在舉報可疑交易時提供附加資料,以便符合亞太區打擊清洗黑錢組織所採納的有關規定。

此外,金管局在打擊可能危害金融體系穩定的非法金融活動方面也從不手軟。在有關政府部門的支援下,金管局對懷疑從事非法金融業務的機構進行了多宗調查,並根據《金融體系法律制度》及其他特別法規的規定,成功處罰了一些機構。

除作為監管者之外,金管局也發揮著推動者的作用,一直都與業界密切合作,協助其努力開拓業務。與此同時,還與內地有關當局保持溝通,以加強澳門特區與內地銀行之間的合作及商業往來。為了降低在內地開設分行的准入條件,金管局亦積極參與了CEPA金融業部份的磋商。

為了確保澳門銀行體系的健康與穩定,推動銀行業的不斷發展,金管局將在加強持續監管的同時,不斷完善相關的法律體系、監管政策與措施,建立新的審慎管理指引,發展與業界及其他有關監管當局的交流和合作。

b)保險業

保險業在社會上擔任了一個重要角色,不但為工商界及不同家庭提供保障,同時亦為經濟活動提供中長期的儲蓄計劃,從而促進經濟發展,使社會更加安定繁榮。

透過對保險業進行適當的監管,保險公司有著穩健的財政,在良性的競爭環境下,以及保險知識的透明化,使消費者與保險公司之間互相建立信心。

因此,在二零零三年,『澳門金融管理局』繼續擔任監察及監管保險業及保險中介業務的工作,在維持市場的正常運作情況下,同時亦保障投保人及第三者的權益。

主要的監管工作是透過分析保險公司的季度及年度財政報表,包括成立技術擔保準備金,從而作出監控。

在二零零三年內一共進行了14次實地審查,當中包括3間保險公司(其中一宗是保險公司向『澳門金融管理局』及司法部門舉報一投保人涉嫌進行洗黑錢活動)以及3間機構懷疑非法無牌從事保險中介活動。

將『金融學會』列入『澳門金融管理局』認可為合資格之教育機構名單,以及訂定豁免保險中介人資格考試的及格分數。

在二零零三年,訂立了律師職業民事責任強制性保險,亦制定了相應的統一保單及保費率表。遊艇民事責任強制性保險的統一保單亦已獲得通過。

醫護人員職業民事責任強制性保險的法例草擬工作已完成。成立『旅遊保障基金』,以及對『嚴重急性呼吸道綜合病症』患者的賠償計劃,這計劃可引申至包括其他傳染疾病,這些工作都是在咨詢階段中。

在保險中介活動的法律範疇方面,實行了一些更改,主要是考試結果提出異議的限期,及在銷毀考試卷以前將這些文件進行微縮攝影或將之存進磁碟的條例。此次更改,值得關注的一點是增加了法人代理人所能代表的人壽保險公司數目。

在私人退休基金方面,於二零零三年結束時,在『澳門金融管理局』登記的基金有26種開放式基金及4種封閉式基金,而其中參與開放式基金投資的團體及個人,總數分別為93及4。

於二零零三年結束時,有 97 間機構擁有私人退休基金,這些計劃共保障了16,499名員工,以及被管理的資產總值達13億澳門幣。

於二零零三年,批准首家本地成立的退休基金管理公司,值得注意的是,人壽保險公司在經營人壽保險業務的同時,亦可經營管理退休金的業務,但退休基金管理公司則只准許從事根據現行法例成立之退休金的管理業務。

鑑於二零零一年九月十一日的恐怖活動後的世界整體環境,以及澳門特區政府對『聯合國安全理事會』決議的配合,繼續定期向保險公司提供懷疑參與恐怖活動分子及組織的名單,以便偵察及核對是否有恐怖活動分子及組織在澳門進行商業交易。然而,到目前為止,沒有任何個案發生。

繼續研究以共保計劃承擔中華人民共和國內一般保險的部份風險的可行性。

至於打擊洗黑錢活動,在立例管制方面,訂立了保險公司對預防及打擊洗黑錢活動的強制性條例。

在這一年,由於總公司的商業性策略,3間經營一般保險業務的保險公司表示了離開本地保險市場的意向,並開始了結束營業的程序。這程序的跟進工作會小心的進行,以確保保單持有人及受益人的利益得到保障。

在推出市場的新產品方面,共批准了100種人壽保險產品,其中22種為現有產品的更新,24種為『附加契約』。而在一般保險方面,批准了25種新產品,包括7種為現有更新產品。

另一方面,為了面對龐大的『投資相連』人壽產品的需求,以及提供更多這類型產品的選擇,保險公司登記了5種新的『投資相連』產品,包括2種產品的更新及6種於澳門經營的投資基金。

至於保險中介人活動方面,於二零零三年共簽發了653個新牌照,其中4個為法人保險代理人,3個為保險經紀人,其餘646個牌照,當中581個為個人保險代理人,65個為保險推銷員。另外,取消了369個牌照,335個屬於個人保險代理人,31個為保險推銷員,2個為法人保險代理人及1個為保險經紀人。

由於這變動,於二零零三年十二月三十一日,於『澳門金融管理局』登記的保險代理人總數目為1,756(當中1,714名為個人代理人及42名為法人代理人),427名保險推銷員及9名保險經紀人,因此,獲許可的保險中介人總人數為2,192人。

為了對從事保險業務的人士提供快捷的法例及條例訊息,推出了“SMS”短訊服務。

於二零零三年,舉辦了兩項向公眾宣傳保險知識的活動,一項是與三個代表保險業界團體合作的,而另一項則是於『澳門國際貿易展』中舉行。

最後,但亦是最值得關注的一點是,對於內地與澳門簽訂的建立『更緊密經貿關係的安排』(CEPA),為了上述業界團體對這協議更了解及認識,舉行了一連串宣傳及解釋活動。

3.1.2 本地貨幣

澳門的官方貨幣——澳門幣繼續成為本地市場上商業交易及兌換媒介的主要結算貨幣。而金融管理局的主要宗旨之一,是繼續致力於提升澳門幣在珠江三角洲範圍內的使用,並保證其兌換能力。

在本地市場上,未償付金融票據總額由158億澳門幣(下同)增加至171億。付予金融票據的平均利率由二零零二年的1.8%大幅下降至二零零三年的0.6%。另一方面,銀行同業清償帳戶間支付交易總額由5,984億元進一步上升至7,853億元,年度總計有 41,952宗交易。

澳門幣在廣東省三個城市內的流通取得可喜的成果,中國銀行350家分支行在澳門幣存款及其他銀行服務的使用率方面錄得平穩的增長。至二零零三年底,存於中國銀行分支行的總澳門幣存款為3.9千萬元,表明該業務自二零零二年九月開展以來有健康的成長。乘澳門幣的認受性正在良好發展之利,該計劃在將來可望擴展至省內其他城市。

在結算業務上,建立澳門幣即時結算系統將有利於一個健全而高效的結算系統的長遠發展。通過引入即時結算系統,將來銀行可即時結算其澳門幣的交易,從而減低與其他機構往來所牽涉的風險。

澳門與內地建立的「更緊密經貿關係安排」,長遠來看可吸引更多外來投資者,加強本土經濟。另外,「自由行」的開通亦令內地遊客有不俗的增長。綜合以上有利於本土經濟的發展,澳門幣在區內的地位可望不斷提升。

3.1.3 外匯儲備

至二零零三年十二月三十一日,外匯儲備總額達347億澳門幣(下同),按年上升13.8%。上升幅度超越二零零二年的8.3%。另一方面,外匯儲備相關負債中佔最大份額的未償付金融票據,在二零零三年亦錄得全年7.8%的升幅。由此可知,即使單從淨額上去看,二零零三年的外匯儲備毫無疑問有令人滿意的增長。

數個令人鼓舞的情況促成外匯儲備的上升。首先,從二零零三年破紀錄的入境遊客數字,便足以證明澳門繼續保持其旅遊城市的吸引力。雖然國際商品貿易出現赤字,服務業卻持續錄得盈餘,是外匯儲備增長的重要因素。強勁的外部資金流入令本地博彩業收入快速上升,從而令繳納的外幣稅款膨脹,增加外匯儲備。再者,外匯儲備投資組合在年內亦獲得合理的回報。

本局將外匯儲備資產分成兩個組合去管理。其一是流動組合,以支援澳門幣值,保證兌換及維持本地金融體系的穩定為目標。在二零零三年底,估計流動組合約佔總外匯儲備的70%。其管理手法強調流動性,而組合確實大部分投放於短期貨幣市場投資產品。除此以外,在二零零三年初有一個顯著的改進,為了更好地優化流動組合的風險及回報,將組合的一小部分撥作一個專門的投資組合進行管理。過去一年,該專門組合包含短至中期的利率相關投資工具,有助增加回報。

外匯儲備餘下約30%屬於投資組合內,並以賺取合理投資回報同時保持相當大程度的本金保障為目的。基準方面,是以一個自訂的,由短期環球政府債券指數組成的指標為中性的投資基準。二零零三年,投資組合在政府債券以外,亦分散投資於其他信用穩健的產品,取得額外的回報。除直接進行投資,亦將外匯儲備中一個適當的份額交由外判基金經理去管理。目的是善用其投資專業知識及取得較為均衡的管理策略。

除賺取利率上的回報,外匯儲備亦策略性地分散投資於外幣。雖然美元仍然佔最大比重,但其他外幣的比重亦有所增加,尤其是歐元,既為了更緊貼環球市場的變動,亦得益於最近美元的弱勢。事實上,自各種外幣在二零零三年兌美元大幅升值,本局在外幣的投資上取得了令人滿意的回報。

作為外匯儲備管理各方面要點的概括,儘管二零零三年市場情況較為負面,世界各主要經濟體皆出現低息環境,而去年下半年債券市場亦向下,外匯儲備仍獲得4.60億澳門幣的淨收益,較二零零二年下降15.4%。

3.1.4 澳門特別行政區儲備基金

澳門特別行政區儲備基金截至二零零三年底達到109.04億澳門幣(下同),投資組合獲得1.69億元淨收益,相等於1.57%的年度回報率。

來自貨幣市場及資本市場的投資回報分別下降50%及56%。另一方面,與去年比較,成功地將策略性套戥成本降低76%。

由於去年利率一直低企,故此進取型的儲備基金組合採取了一系列的策略。首先,基金中的資本市場投資比重較二零零二年增加26%。同時,投資分散於美國、香港、歐洲及澳洲市場。除此以外,信貸評級方面,亦分散至較闊層面。AA評級的投資品,佔整個固定收入証券組合的比重上升至8%。

另一方面,除現時持有的美元及港元,亦新增歐元及澳元,使儲備基金中的澳門幣比重收窄了大約17%。

最後,將一個更為分散的債券組合外判予基金經理管理,以求善用多方面的投資專才。

3.1.5 統計編制及經濟研究

在澳門金融管理局組織章程(第14/96/M號法令)及澳門資料統計體系(第62/96/M號法令)的法律架構下,澳金管局被賦予特定的統計及研究職能。在二零零三年裡,我們致力擴闊貨幣金融統計的範圍,以及提升統計及經濟研究工作的素質。

澳金管局繼續對金融機構作定期統計調查,作為編制大部份月度貨幣金融統計的基礎資料;並在過去的數年間,根據國際貨幣基金組織的技術意見,完善了貨幣金融統計架構。除此之外,貨幣金融統計的適時性也提升至國際水平。自二零零二年開始,澳金管局承諾主要的貨幣金融統計,如貨幣供應、貸款、金管局綜合數、利率等數據,均能在每個參考月結束後的60天內向公眾發佈。

有關編制一套完整的澳門國際收支平衡表的統計工作在二零零三年取得一定成果。經過兩年的籌劃及預備工作,澳門特別行政區國際收支平衡表在二零零三年十二月首次對外發佈。該份國際收支平衡表的編制方法是以國際貨幣基金組織“國際收支平衡表手冊—第五版(BPM5)”及其專家小組在二零零一年訪澳後提出的建議為基礎,採用了從對金融及非金融機構進行廣泛的“企業調查”,以及一系列的輔助調查及數據模型所得編制而成。澳金管局承諾,自二零零三年起,在參考年結束後的12個月內,定期對外發放澳門國際收支平衡的統計資料。

澳金管局已連續兩年與統計暨普查局(DSEC)合作,參與了國際貨幣基金組織的“證券投資調查(CPIS)”工作。這項旨在提升環球國際收支平衡表素質的工作,收集了本澳居民對由無關聯非居民發行的股權證券和債務證券在該年底的投資狀況資料。調查結果已遞交國際貨幣基金組織,詳細的“二零零二證券投資調查”報告也在二零零三年九月對外發表,該調查結果也被應用於澳門國際收支平衡表和國際投資狀況的編制工作上。

在統計編制工作方面,澳金管局繼續與其他政府部門保持緊密的合作。除了以上提及的國際收支平衡表及證券投資調查兩項工作外,澳金管局對澳門金融機構的產出也作出調查,作為輔助統計暨普查局以生產法編制本地生產總值。自二零零二年開始,澳金管局為協助財政局(DSF)進行編制政府財政統計,亦進行了“澳門特別行政區政府自治機構存款狀況月度調查”。同時,澳金管局亦積極參與對本地統計項目提供正面建議的特區政府統計諮詢委員會工作。

澳金管局深信,適當地發佈統計數據是提高經濟政策的透明度,加強金融市場的有效運作,和方便海內外投資者對本澳經濟前景作專業評估的一個先決條件。在這項工作上,我們繼續為公眾提供完備及易於取閱,由本局編制的各項統計數據。主要的貨幣及金融統計及相關分析每月均透過本地傳媒向外發佈。最新的貨幣及金融統計數據一貫是透過澳金管局的“每週經濟摘要”對外發放,而更詳盡的金融統計資料則透過澳金管局定期刊物,“金融統計月報”、“澳門保險業統計季報”及“金融管理局年報”發佈。為了確保世界各地人士能隨時查閱本局編制的貨幣及金融統計,自一九八四年至今的有關統計資料以及近期澳金管局的出版刊物均存放在本局的官方網頁上。

同時,澳金管局也借助其他不同的本地及國際刊物擴大澳門貨幣金融統計的發放渠道。主要的金融統計可於本地區其他政府定期刊物,如“澳門經濟季刊”、“澳門年鑑”、統計暨普查局出版的“澳門主要統計指標”、“統計月刊”、“澳門資料”及“統計年鑑”內查閱。自二零零二年開始,澳金管局與統計暨普查局及財政局合作,每月向國際貨幣基金組織提供有關實質部門、貨幣及政府財政等統計資料,刊載在其統計刊物“國際金融統計”澳門特別行政區專頁內。

作為澳門特區的中央銀行機構,澳金管局要求高質素的經濟研究,以加強政策的可信性。於本年內,本局從事了相關的研究,當中包括金融穩健指標、澳門金融機構在內地的機遇、貨幣替代現象及澳門的貨幣需求、貨幣發行局安排、以及失業問題等課題。在提升透明度及服務公眾的大前題下,相關的研究成果已刊載於各期,以中英兩種語言撰寫的“澳門金融管理局季報”上。其他的研究刊物還包括“每週經濟摘要”、“每月國際經濟回顧”及“金融管理局年報”,它們繼續就澳門及其主要經濟伙伴的發展狀況提供適時及專業的評估。這些研究產品加強了公眾對澳門經濟及金管局運作的了解,亦配合了投資者、學者、國際組織及評級機構的需求。

3.1.6 流通貨幣及紀念幣之發行

澳金管局根據二零零三年五月六日第12/2003號行政法規核准澳門兩間發鈔銀行之一的大西洋銀行於二零零三年九月加印拾圓、壹佰圓及伍佰圓之澳門流通紙幣,數量分別為300萬張、140萬張及60萬張。此等面值之紙幣為本地流通量最高的紙幣。上述加印的流通紙幣仍保持其原版的基本特徵,並於二零零三年六月八日發行,同年十二月對外流通。

承接自一九九三年開始的紀念幣系列,在二零零三年繼續發行羊年紀念金幣及銀幣。此為在一九九九年經公開競投而選定的國際著名鑄幣廠英國皇家鑄幣廠所負責鑄造的紀念幣中最後一套。

為紀念第50屆澳門格蘭披治大賽車的金禧盛事,澳金管局於二零零三年十月發行一系列紀念幣及紀念幣郵摺。此等紀念幣分有金、銀兩種,其中銀幣鑄造尤其精緻,具有創新的24K鍍金綜合衍射圖設計。另外與澳門郵政局合作限量發行兩款的珍藏紀念幣郵摺,其中一款內有金、銀紀念幣各一枚以及一張與紀念幣的設計及編號相同的郵票,另外一款的郵摺內藏銀幣一枚以及一張與紀念幣的設計及編號相同的郵票。此等紀念幣及紀念幣郵摺由於具有極高的收藏價值,一經推出便極受市場歡迎。

3.2 對外推廣及合作

踏入二零零三年,澳金管局開展了多項推廣活動。首先推出的是由澳金管局、澳門保險公會、澳門保險業中介人協會及澳門保險業中介人聯會聯合主辦,於一月十一日至十二日期間在本澳舉行的“知多D識多D”保險展覽會。該展覽會由澳門特區經濟財政司譚伯源司長主持開幕典禮,並由澳金管局丁連星主席致詞。透過圖文展覽、有獎攤位遊戲、個人保險諮詢服務及保險專題講座活動等安排向市民推廣有關保險的知識、“轉保”需注意事項、保險中介人責任等。此活動反應極為理想,收到了預期的效果。

除了上述活動外,澳金管局亦透過“第八屆澳門國際貿易投資展覽會”向市民進一步推介投保方面,包括壽險轉保及打擊清洗黑錢的資訊。透過是次宣傳活動及解答市民的查詢,澳金管局進一步提昇了公眾對上述事項的認知和瞭解。

在二零零三年裡,澳金管局仍繼續努力不懈,持之以恆及積極地開展對外合作,加大力度與海外及內地金融機構進行交流,採取務實措施拓展金融業界的市場發展領域及促進特區政府的市場定位,成為金融服務平台角色。

應中國人民銀行廣州分行的邀請,澳金管局到粵西湛江出席“粵澳金融合作會議”。通過市政府的介紹,澳金管局對粵西地區的經濟金融發展確立了一定的暸解。作為澳門特區的金融監管機構,澳金管局致力跟隨及配合特區政府的政策方針,把澳門發展成為粵西地區通向世界的門戶。

而中國工商銀行姜建清行長藉著來澳參加其澳門分行成立典禮之際,與澳金管局會晤,並為促進內地與澳門的合作發展作出更大推動。

隨著中國銀行業監督管理委員會的設立,澳金管局於八月間與該會簽訂諒解備忘錄,訂明雙方就銀行監管的範疇互相提供監管信息及合作。

為了讓本地銀行界更好掌握巴塞爾《新資本協定》對澳門的影響,澳金管局邀請了國際清算銀行亞太區代辦處的首席代表Shinichi Yoshikuni先生到澳門舉行講座,介紹《新資本協定》及金融體系穩定的關係。

在保險監管方面,澳金管局與中國保險監督管理委員會(簡稱保監會)緊密合作,共同探討優化有關的法律架構。藉著“粵港澳深保監官員聯席會議”,澳金管局與保監會進一步討論兩地的保險活動監管問題。在席間,澳金管局亦回顧了澳門保險市場發展近況及介紹了澳門特區推行私人退休基金管理的監管心得。四方保監機構分享相同的理念,把握“內地與澳門關於建立更緊密經貿關係的安排”的機遇,營造穩步向前的保險業務。

澳金管局密切留意國際形勢變化對監管模式的影響而作出相應的改善,務求令有關的監管制度適用於本地的營商環境。當澳門特區正努力加強打擊清洗黑錢活動及阻止恐怖組織籌措資金之際,亦被委任為“第六屆亞太區打擊清洗黑錢組織年會”的主辦地區。而澳金管局亦被責成擔任協辦機構,為於九月舉行的年會展開籌備活動。亞洲太平洋打擊清洗黑錢組織的秘書處及澳門特區政府均對年會提供極力支持,使之能順利完滿舉行。年會的參加者來自亞太區的法律界、金融界、執法機構及其他國際組織。上述年會共有240位人士參加。他們分別代表26個會員國、9個以觀察者身份參與的國家以及10個國際及地區組織。

除了推動地區金融合作,澳金管局亦積極參與由包括國際貨幣基金組織、國際結算銀行、離岸銀行監管組織、東南亞與新西蘭及澳洲中央銀行組織及國際保險反詐騙協會等所舉辦的國際性會議。參與上述活動,有助澳金融局掌握在監管方面的最新發展情況。

在印度保險監管當局的邀請下,澳金管局參加了由“經濟合作與發展組織”(OECD)及“國際退休金監管組織”(INPRS)主辦,於五月期間在海得拉巴舉行的“第二屆亞洲私人退休基金研討會”。該研討會的內容主要探討“經濟合作與發展組織”及“國際退休金監管組織”的活動、退休基金在世界不同地方的改善及修訂問題。有關的資訊有助澳門特區發展及設立有關退休基金管理的業務。

在十二月間,澳金管局接待了國際貨幣基金組織亞太區的代表。是次《國際貨幣基金組織工作人員訪問》主要是對澳門特區的經濟發展及前景作出評估。該組織對澳門特區的審慎財政方針及經濟前景作出正面評價。

3.3 內部組織及管理

3.3.1 架構及組織

澳金管局於二零零三年十二月對內部組織架構進行精簡調整:解散財務暨人事處轄下之預算部及補貼暨儲備部兩個獨立部門,並將該兩個部門所履行的職責分別重新納入財務暨人事處轄下“會計及財產組”及“信貸及財務組”。

3.3.2 人力資源

對比二零零二年度,僱員人數減少了1位至139人,只在主任級人員組別錄得輕微的降幅。

表I. 二零零一年至二零零三年人力資源趨勢表

  二零零一年 二零零二年 二零零三年
年度僱員人數(年末)1 133 140 139
管理及顧問階層 16 16 16
主任 11 10 9
高級技術員 50 51 51
助理技術員 7 13 13
文員 38 39 39
庶務員 11 11 11

註:1 不包括行政委員會的成員。

3.3.3 培訓及出席會議

為了提高員工的專業知識及技能,澳金管局於二零零三年組織了多項培訓活動,總計參與的共有194人次,主要集中在銀行和保險監察範疇,以及其他與澳金管局職能有關之技術領域。

在二零零三年度開展的培訓活動,可概括為以下幾方面:

技術專業方面的培訓——27人次;
研討會及工作坊——56人次;
資訊方面的培訓——9人次;
語言課程培訓——18人次;

此外,二零零三年內行政委員會成員及領導人員代表澳金管局出席了多項國際性會議,其中包括:

•於中國北京召開的“內地與澳門關於建立更緊密經貿關係安排”的會議活動;
•於印度新德里召開的“保險反詐騙三方會議”活動;
•於美國華盛頓召開的“國際貨幣基金組織”及“世界銀行”春季會議活動;
•於杜拜召開的“國際貨幣基金組織”及“世界銀行”年會活動;
•於瑞士巴塞爾召開的“國際清算銀行”年會活動;
•於瑞士巴塞爾舉行的“新資本協定”研討會活動;
•於墨西哥坎昆召開的“世界貿易組織第五次部長級”會議活動;
•於蒙古烏蘭巴托市召開的“第五次東南亞中央銀行總裁聯合會(SEACEN)及亞太經濟合作(APEC)”會議活動;
•於新加坡由“新加坡金融管理局(MAS)及國際保險監管機構協會(IAIS)”為亞洲保險監管員舉辦的保險監管研討會活動;
•於菲律賓馬尼拉召開的“二零零三年東南亞新西蘭澳洲中央銀行組織(SEANZA)顧問”年度會議活動;
•於中國澳門召開的“第六屆亞太區打擊清洗黑錢組織年會”(APG)。

3.3.4內部及獨立審計

一個有力的內部審計部門對具備中央銀行性質的澳門金融管理局的成功運作至為重要。除了提供獨立評審以審查和評估內部控制系統,內部審計亦致力在金管局內推行內部控制程序和技巧的最佳實踐方式以及為管理層提供增值性的服務。

隨著內部審計的重要性日漸被受承認,審計工作的種類亦變得多樣化。於二零零三年,內部審計部門除了履行例行的審計工作外,也執行其他任務,包括在金管局的資訊系統開發計劃上擔當顧問的角色和協調推行『服務承諾計劃』以便金管局向公眾提供高素質的行政服務。在來自被審計部門的合作和協助下, 這些工作的總體目標得以實現。然而,未來一年內部審計對前述計劃的更多參與是可預見的。

此外,內部審計將於來年致力協助金管局行政委員會促進良好企業管治。

4. 財務報告

4.1 資產負債表分析

截至二零零三年十二月三十一日,澳金管局的主要財務狀況可參考附表4.1之資產負債表。與二零零二年同期相比較,資產及負債分別錄得12.5%及13.2%的增長,而資本儲備亦上升了4.7%。

表4.1資產負債表項目變動,2002-2003

(澳門幣佰萬元)

項目 二零零二年
十二月三十一日
二零零三年
十二月三十一日
變動
數值 %
資產 40,716.3 45,798.9 5,082.6 12.5
外匯儲備 30,527.4 34,733.5 4,206.1 13.8
內部信貸及其他投資 9,695.7 10,689.5 993.8 10.2
其他資產 493.2 375.9 -117.3 -23.8
 
負債 37,430.2 42,359.8 4,929.6 13.2
公共部門存款 6,861.7 9,740.7 2,879.0 42.0
金融機構存款 1,836.9 2,171.1 334.2 18.2
負債證明書 2,087.7 2,393.4 305.7 14.6
金融票據 15,837.5 17,076.0 1,238.5 7.8
特別負債 10,734.6 10,902.3 167.7 1.6
其他負債 71.8 76.3 4.5 6.3
 
資本儲備 3,286.1 3,439.1 153.0 4.7
資本滾存 1,521.4 1,574.1 52.7 3.5
一般風險準備金 1,362.0 1,504.0 142.0 10.4
本年度盈餘 402.7 361.0 -41.7 -10.4

4.1.1 資產變動概況

在澳金管局資產項目中,外匯儲備是主要的組成部份, 約有347.3億澳門幣。而銀行存款在外匯儲備的組合中,仍然佔有最大的份額,年終水平達到237.98億澳門幣,比去年大幅增加了35.89億澳門幣。其次是證券投資,年終總額達到68.17億澳門幣,比去年增加約5.41仟萬澳門幣。

作為澳金管局資產的第二大組成部份之“內部信貸及其他投資”項目亦同時錄得10.2%之增長。這主要是項下“硬幣”及“其他投資”之增長所帶動。二零零三年十二月對壹圓及伍圓硬幣存貨的補充使“硬幣”項目增長約2.56仟萬澳門幣。另一方面,其他項下的“指定款項投資”中,澳門幣部份下跌了約24%,而外幣部份則上升了30%。該兩個帳戶的變動是反映著澳金管局所管理之特別行政區儲備基金的資產狀況,而金管局將澳門幣資產轉換成外幣資產的策略性決定,是因應市場的形勢而作出的。

4.1.2 負債變動概況

金融票據作為流動資金的循環工具,繼續成為澳金管局負債項目下的最主要組成部份,佔總負債的40.3%,相比二零零二年錄得7.8%的增長。

“特別負債”項目體現着澳金管局對特別行政區儲備基金之負債,繼續佔有重要的比重,約佔總負債的25.7%,而二零零三年終整體總額微升1.6%。

在其他負債之項目中,金融機構在澳金管局之存款及負債證明書分別增長約18.2%及14.6%,總額約達21.7億及23.9億澳門幣。雖然年初因非典型肺炎傳染病肆虐而出現了短暫性之逆境,但各主要經濟產業延續著上年的上升勢頭,有著更明顯的復甦,尤以旅遊業較為顯著。截至二零零三年底,公共部門的存款高達97.4億澳門幣,增幅為42%。

4.1.3 資本儲備變動概況

整體上,本年度“一般風險準備金”的升幅抵銷了淨收益10.4%之跌幅,而資本儲備則比二零零二年微升4.7%。

“一般風險準備金”至年終為15億澳門幣,反映澳金管局一貫奉行審慎管理之政策。但由於國際金融市場出現較大的波動,故須較合理水平的儲備金以抵禦不能預計的市場動盪所帶來的財務損失。

4.2 損益分析

Q.4.2 損益報告表,2002-2003

(澳門幣佰萬元)

項目 二零零二年 二零零三年 變動
數值 %
營運收益 544.2 455.9 -88.3 -16.2
行政收益 122.1 159.5 37.4 30.6
行政開支 111.9 115.9 4.0 3.6
準備金撥款 156.0 142.0 -14.0 -9.0
其他收益 2.5 3.1 0.6 24.0
其他開支 0.9 0.8 -0.1 -11.1
員工福利基金撥款 0.0 0.0 0.0 --
非經常性損益 2.4 1.3 -1.1 -45.8
前期損益 0.3 -0.1 -0.4 -133.3
盈餘淨額 402.7 361.0 -41.7 -10.4

4.2.1 營運結餘

本年度的營運結餘錄得4.6億澳門幣,較二零零二年為低。營運收入之減少是受持續性低息環境所影響,再加上預期利率的上升,亦直接衝擊外匯儲備投資組合之回報。

二零零三年初,主要工業國之經濟活動處於呆滯趨勢中,但隨著各經濟數據指標呈現向上的勢頭,復甦之望於下半年再度燃起。由於預期息率週期在短期內呈上移,債券價格在年內大幅下跌,故相比二零零二年債券投資組合收益亦下跌。然而,由於採用了國債期貨作對沖的長期策略性之風險管理工具,有價證券投資組合之損失被大大減少。儘管投資環境欠佳,總體債券投資組合方面仍能保持著良好的實際回報。

由於其他主要貨幣兌美元上升,尤以歐元為主,故錄得較可觀的外幣兌換收入。雖然港元兌美元的強勢抵銷了部份收益,外幣組合投資在二零零三年度之營運收益中仍佔有頗大的比重。

委託於外聘基金經理之投資組合獲得大約1.6億澳門幣的回報,較接近基準點,全年回報率達4.87%。

總體上全年所錄得之營運結餘大約是初期預計的1.6億澳門幣之三倍。

4.2.2 其他收入及支出

與二零零二年度的行政收益總額相比本年錄得的增幅,達 30.6%。該項目之持續性上升主要是由於表現非常理想的博彩專營稅收的增加所帶動,這點,再次顯現旅遊業之迅速發展。

相對二零零二年度的支出,“第三者提供之服務”增加了21%,主要是需支付大西洋銀行增印伍佰圓,壹佰圓及拾圓新紙幣的費用。

4.3 結餘分配建議

鑑於上述的情況,以及三月十一日第14/96/M號法令核准的《澳門金融管理局組織章程》第三十一條的規定,行政委員會建議將二零零三年度總額為360,954,182.05澳門幣的盈餘淨額作如下分配:

——撥予澳門特區政府200,000,000.00澳門幣
——撥予澳門金融管理局“712-累積結餘,財產儲備”帳戶160,954,182.05澳門幣。

二零零四年三月十七日於澳門

行政委員會:

主席:丁連星
行政委員:潘志輝
盧文輝

澳門金融管理局資產負債表

於二零零三年十二月三十一日

(澳門幣)

澳門金融管理局

於二零零三年十二月三十一日損益計算表

(澳門幣)

澳門金融管理局監察委員會

關於二零零三年度財務報告書的意見

監察委員會行使三月十一日第14/96/M號法令第十八條第六款規定的職權,對澳門金融管理局在二零零三年度開展的業務工作進行監察。

有關的監察工作主要是透過澳門金融管理局每月按時送交的財務報告和行政委員會所給予的合作而進行的。

經分析二零零三年十二月三十一日的資產負債表及損益計算表後,得出以下結論:

1. 主要會計項目的數值及演變如下(以澳門幣百萬元計):

項目 二零零三年
十二月三十一日
二零零二年
十二月三十一日
增長率
(
%)
總淨資產 45,799 40,716 12.5
外匯儲備 34,734 30,527 13.8
總資本儲備 3,439 3,286 4.7
總收益 1,085 1,320 -17.8
總開支 724 917 -21.0
本年度盈餘 361 403 -10.4

2. 在資產方面有所增長主要是由於外匯儲備方面錄得百分之十三點八的增長,雖然另一主要項目(本地區信貸方面)亦錄得約十點二的增長。

3. 在資本儲備方面,值得一提的是一般風險準備金增加了澳門幣一億四千二百萬元。加上結餘轉移,至二零零三年十二月三十一日止,一般風險準備金已達至澳門幣十五億零四百萬元。

4. 總收益錄得了百分之十七點八的下降,但是,總開支額錄更大幅度的減少(達百分之二十一),故此,二零零三年度之盈餘比去年減少了澳門幣四千二百萬元左右。

5. 現金流量(包括淨盈餘、準備金、攤銷及折舊)達五億二千一百九十萬澳門幣,佔全年總收益的百分之四十八點一。

6. 基本保障比率(減去一年期以下外幣負債的外匯儲備與澳門負債之間的關係)為百分之一百零八點五,較法定的百分之九十最低限額為高。

基於以上所述,監察委員會根據三月十一日第14/96/M號法令第十八條第六款e項的規定,於二零零四年四月二十六日舉行的會議上議決如下:

a)澳門金融管理局能適當及如期地提交所需的資料及會計帳項;
b)認同截至二零零三年十二月三十一日止的資產負債表及損益計算表均能清楚闡明澳門金融管理局的資產及財務狀況,亦明確地顯示出澳門幣負債及外匯儲備的組合;
c)對二零零三年呈交的帳目顯示出澳門金融管理局的良好財政狀況予以祝賀;
d)鑒於金融管理局二零零三經濟年度的財務報告書與現實相符,故特予通過。

二零零四年五月五日於澳門

主席:歐安利

委員:林品莊

劉本立

    

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